経理のAI活用｜中小企業が最初に任せる5つの業務と頼み方・注意点

「経理の仕事のどこからAIに任せればよいのか」「仕訳や数字をAIに任せて間違えないのか」「取引先の名前や金額をAIに入れても大丈夫なのか」。経理は数字と決まりの仕事なので、AIに任せる範囲を決めないまま試すと、かえって確かめる手間が増えてしまいがちです。

この記事では、自治体や医師会、税理士、上場企業などで5,000人以上にAI研修を行ってきたメイカヒットが、中小企業の経理でAIを使う進め方を解説します。この記事を読むと、最初に任せる5つの業務と頼み方、人が必ず確かめるところが分かります。

経理のAI活用とは｜AIは下書きと見比べ、決めるのは人

経理でAIを使うとは、仕訳や確認の「下書き」と「見比べ」をAIに任せ、決めることと最後の確認を人が行う進め方です。AIに帳簿を任せきりにするのではなく、担当者が手を動かす時間を減らし、確かめる時間に回すのがねらいになります。

経理の1か月は、書類集め・仕訳・経費と支払いの確認・月の締め・社内への説明の順に進むのが一般的です。どの段階にも、AIが下書きを作れる部分と、人が決める部分があります。

生成AIを仕事で使う会社は、増えています。総務省の令和8年版情報通信白書（生成AIの業務利用状況）によると、自社の何らかの業務で生成AIを使っていると答えた日本の企業は86.4%で、2024年度の調査より大きく上がりました。この割合は、生成AIの方針を「わからない」と答えた企業を除いて出したものです。

経理で使うAIには、大きく2つの種類があります。どちらが合うかは、任せたい仕事しだいです。

種類	向いている仕事	先に確かめること
会計ソフトや経費精算ソフトに入っているAIの機能	領収書の読み取り、明細からの仕訳の候補づくりなど、毎月同じ形でくり返す仕事	今のソフトにその機能があるか、料金のプランで使えるか
ChatGPTなどの対話型のAI（生成AI）	説明文や回答の下書き、決まりとの見比べ、確かめることの一覧づくり	会社で入れてよい情報の決まり、学習に使われない設定かどうか

会計ソフトのAIの機能や料金は、製品ごとに違い、変わることもあります。入れる前に、各社の公式の機能紹介と料金のページで確かめてください（※2026年11月現在）。

経理でAIに最初に任せる5つの業務

最初に任せるのは、間違えても人が見比べて直せる仕事です。経理の中から、中小企業でも始めやすい仕事を5つ選びました。

それぞれ見ていきましょう。

通帳やカードの明細から仕訳の下書きを作る

仕訳はAIに決めさせず、勘定科目の案と理由を出させて、担当者が選ぶ形にします。明細の摘要だけでは、仕入の支払いか備品の購入かが分からない行があるためです。

頼むときは、会社でふだん使っている科目の決まりを一緒に渡します。決められない行は候補を2つ出させ、何が分かれば決まるかを書かせると、担当者が見る場所がはっきりするからです。実際の頼み方と出力は、後の「頼み方と出力の例」で紹介します。

経費精算の申請を社内の決まりと見比べる

経費精算では、申請の内容が社内の決まりに合っているかの一次の見比べをAIに頼めます。交通費の上限や領収書が要る金額の決まりを文で渡し、申請の一覧と見比べて合わない行を挙げさせる使い方です。

AIが「問題なし」とした行も、承認するのは上長と経理の担当者です。AIの役目は、人が見るべき行を先に並べることだと決めておくと、任せすぎを防げます。

電子で受け取った書類のファイル名と索引簿をそろえる

メールで受け取った請求書や領収書のデータは、電子のまま保存する決まりがあります。国税庁のリーフレットでは、書面なら保存が必要な書類に当たるデータを受け取ったり渡したりしたときは、電子で保存するよう義務付けられているとの説明です。

保存のルールの1つが、「日付・金額・取引先」で検索できることです。同じリーフレットでは、表計算ソフトで索引簿を作る方法や、日付・金額・取引先の順のファイル名にして1つのフォルダにまとめる方法でもよいと説明されています（※2026年11月現在）。

この「ファイル名をそろえる」作業は、AIに下書きを頼みやすい仕事です。受け取った書類の日付・金額・取引先を読み取らせ、決めた順のファイル名と索引簿の行を作らせます。読み取った数字は、必ず元の書類と見比べてください。

月の数字の動きを説明する文の下書きを作る

月の締めのあと、社長や部署に数字の動きを説明する文は、AIに下書きを頼めます。前の月と今月の科目ごとの金額を表で渡し、増えた科目と減った科目を短い文で並べさせる形です。

増減の理由は、AIには分かりません。「理由は書かずに、確かめる質問の形で並べる」と頼み、理由は担当者が書き足してください。

社内からの経理の質問に答える文の下書きを作る

「この領収書は経費になるか」「精算の締め日はいつか」のような社内の質問は、経理の担当者の時間を取りがちな仕事です。社内の経費の決まりを文にして渡し、それに沿った答えの下書きをAIに作らせると、返事の手間が減ります。

決まりに書いていない質問には、「決まりにないので経理に確認」と答えさせるのが安全です。請求書の作成や受け取った請求書の確認は、請求書をAIで作成・確認する方法で、インボイスの記載事項とあわせて詳しく解説しています。

経理にAIを入れる進め方｜中小企業の4つのステップ

経理にAIを入れるときは、ツールを選ぶ前に、任せる仕事と入れてよい情報を決めます。順番は次の4つです。

1. 経理の仕事を書き出す：毎月くり返す仕事を並べ、かかる時間と、間違えたときに困る度合いを書く
2. 入れてよい情報を決める：取引先の名前、金額、社員の個人情報のどれをAIに入れてよいかを決める
3. 1つの仕事で1か月試す：上の5つから1つ選び、AIの下書きと人の確認を並べて回す
4. 手順書にする：頼み方の文、渡す材料、人が確かめるところを1枚にまとめ、担当が替わっても回るようにする

最初の書き出しは、業務の棚卸しのやり方の表の形がそのまま使えます。入れてよい情報の決め方は、生成AIの社内ルールの作り方を参考にしてください。

1か月試したら、AIの下書きを直した回数と、直した理由を見直します。同じ直しが続くときは、その内容を頼み方の条件に足してください。最後の手順書は、誰がやっても同じになる手順書の書き方の7項目で作ると抜けが出にくくなります。

経理の仕訳の下書きを生成AIに頼む方法と出力の例

ここでは、通帳の明細から仕訳の下書きを作る頼み方を紹介します。明細と社内の決まりは、説明のために作った架空の例です。当社のお客さまの事例ではありません。

頼み方の例
経理の仕事の下書きを手伝ってください。下の【今月の通帳の明細】と【社内の決まり】をもとに、仕訳の下書きの表を作ってください。

【出してほしいもの】
1. 仕訳の下書きの表（列は「日付」「摘要」「金額」「借方の勘定科目の案」「貸方の勘定科目の案」「そう考えた理由」「要確認」）。明細の1行につき1行。
2. 担当者が確かめることの一覧（5つまで）。証憑（請求書や領収書）のどれと見比べればよいかも書く。

【条件】
・【社内の決まり】に書いてある科目の使い方を優先する。
・明細だけでは決められない行は、科目の案を空けずに「候補を2つ」書き、「要確認」の欄に何が分かれば決まるかを1行で書く。
・消費税の区分や金額の計算はしない。分からない数字を推測で足さない。
・専門の言葉は使ってよいが、経理を始めたばかりの社員が読んで分かる言葉で理由を書く。

【今月の通帳の明細】（説明のために作った架空の例）
・11/5 振込 カ）エーシヨウジ 330,000円 入金
・11/10 口座振替 デンキリョウキン 18,420円 出金
・11/12 振込 ヤマダセイサクシヨ 121,000円 出金
・11/15 カード ネツトシヨツプ 8,800円 出金
・11/25 給与振込 1,250,000円 出金
・11/28 振込 ビーシヤ 55,000円 入金

【社内の決まり】
・売上は「売上高」、得意先からの入金は「売掛金」の回収として扱う。
・仕入先への支払いは「買掛金」の支払いとして扱う。
・10万円未満の備品は「消耗品費」。
・電気代は「水道光熱費」。

この頼み方を、生成AI（Claude）の、前の話の流れがない新しい会話で1回実行しました（※2026年11月に実行）。出力は6行の表と、確かめることの5項目です。そのうち表の2行と、確かめることの2項目を抜粋します。

出力の例（全6行の表のうち2行と、確かめること5項目のうち2項目を抜粋）
11/12｜振込 ヤマダセイサクシヨ（出金）｜121,000円｜借方：候補1：買掛金／候補2：未払金｜貸方：普通預金
そう考えた理由：仕入先への支払いなら「買掛金」の支払いです。ただし、備品などの購入代金なら「未払金」の支払いになります。なお、10万円以上なので、社内の決まりにある「10万円未満の備品は消耗品費」には当てはまりません。
要確認：山田製作所が仕入先で、先月までに買掛金として計上済みか。それとも備品などの購入代金か。請求書で何の代金かが分かれば決まる。

11/15｜カード ネツトシヨツプ（出金）｜8,800円｜借方：候補1：消耗品費／候補2：消耗品費以外の費用（例：図書費、広告宣伝費）｜貸方：普通預金
要確認：購入した物の中身（備品か、本や広告費などか）。購入履歴や領収書で分かれば決まる。

【担当者が確かめること】
2. 11/12の山田製作所への支払いについて、仕入先からの請求書で、何の代金か（仕入か、備品などの購入か）と、買掛金として計上済みかどうかを確かめる（見比べるもの：山田製作所の請求書、買掛金の残高表）。
3. 11/15のネットショップの支払いについて、何を買ったかを確かめ、備品（消耗品費）かそれ以外かを決める（見比べるもの：ネットショップの注文履歴・領収書、カードの利用明細）。

出力では、摘要だけで決められない行に候補が2つ並び、何を見れば決まるかが書かれました。条件に「推測で足さない」と入れたので、消費税の区分や金額の計算もしていません。

一方で、口座の科目は社内の決まりになかったため、AIは「普通預金」として表を作りました。給与の行も、支給総額か手取りかで扱いが変わると書かれています。こうした前提は、頼み方の【社内の決まり】に足しておくと、次から迷いが減ります。

経理でAIを使うときの注意点

経理のAIは、数字と税の決まりに関わるぶん、任せる範囲の線引きが欠かせません。次の4つの観点から解説します。

それぞれ見ていきましょう。

計算と税の判断をAIに任せきりにしない

金額の計算と消費税の区分は、会計ソフトと人で決め、AIの答えをそのまま帳簿に入れないでください。対話型のAIは、もっともらしい間違い（ハルシネーション）を書くことがあるためです。

頼み方には「計算しない」「推測で足さない」を入れ、出てきた数字は元の書類と見比べます。間違いの防ぎ方は、ハルシネーションの対策にまとめました。

取引先や社員の情報を入れる前に決まりを作る

経理の書類には、取引先の名前や口座・社員の給与など外に出してはいけない情報が多く含まれます。AIに入れる前に、どの情報を入れてよいか、どのアカウントで使うかを会社で決めてください。

個人のアカウントでは、入れた内容が学習に使われる設定のことがあります。設定の違いと入れてしまったときの対処は、ChatGPTの情報漏洩の原因と防ぐ設定を確かめてください。

書類の保存をAIの作業と分けて考える

電子で受け取った書類の保存は、AIを使うかどうかと関係なく必要です。先ほどのリーフレットでは、改ざんを防ぐ方法として、専用のシステムを入れずに事務処理の規程を作って守る方法も示されています。

保存のルールにまだ対応できていない会社には、猶予の措置もあります。所轄の税務署長が相当の理由があると認め、税務調査のときにデータのダウンロードと印刷した書面の提示の求めに応じられれば、保存しておくだけでよいとされています（※2026年11月現在）。

事前の届出は要りません。人手不足やシステムを整えるお金が足りないことも、相当の理由に当たるとされています。くわしくは国税庁の電子帳簿等保存制度特設サイトでの確認が確実です。

税理士に頼むところとの分担を決める

顧問の税理士がいる会社では、AIで下書きを作る範囲と、税理士に確かめてもらう範囲を先に話しておきます。仕訳の下書きの形を税理士と合わせておくと、月の確認がスムーズです。

税理士の事務所の側がAIをどう使っているかは、税理士の仕事とAIの使い方で解説しています。

経理のAIに関するよくある質問

経理の仕事はAIでなくなりますか？

下書きや見比べの作業はAIに任せられますが、決めることと最後の確認は人の仕事です。科目の判断や税の扱いは、会社の事情を知っている担当者と税理士が決めます。

経理で無料の生成AIを使ってもよいですか？

入れる情報を会社で決めてからにしてください。取引先の名前や金額、社員の情報を入れない決まりにするか、学習に使われない会社向けのプランを使うかを先に決めます。

会計ソフトのAI機能と、ChatGPTなどの生成AIはどちらを使えばよいですか？

毎月同じ形でくり返す読み取りや仕訳の候補づくりは、会計ソフトの機能が向いています。説明文や回答の下書き、決まりとの見比べは、生成AIのほうが頼みやすい仕事です。

AIで作った仕訳は、税務調査で問題になりますか？

帳簿に入れるのは担当者が確かめて決めた仕訳なので、AIを使ったかどうかより、元の書類と合っているかが大事です。電子で受け取った書類は、決まりどおりに保存しておいてください。

経理の担当が1人でもAIは使えますか？

使えます。1人で回している会社ほど、仕訳の下書きや社内の質問への答えをAIに任せると、確かめる時間を取りやすくなります。頼み方を手順書にしておくと、休みや引き継ぎのときにも困りません。

まとめ｜経理のAIは仕訳の下書きから始めよう

経理でAIを使うときは、下書きと見比べをAIに任せ、決めることと最後の確認は人が行います。最初に任せやすいのは、仕訳の下書き・経費精算の見比べ・ファイル名と索引簿・月の数字の説明・社内の質問への答えの5つです。

入れてよい情報と、税理士との分担は先に決めておきます。まずは来月の通帳の明細のうち数行を架空の名前に変えて、この記事の頼み方で仕訳の下書きを1回作ってみてください。

自分の会社の経理では、どの仕事から始めればよいか、次の案内も参考にしてください。